國(guó)企改革三年行動(dòng)實(shí)施以來，廣新集團(tuán)圍繞國(guó)有資本投資公司功能定位，以深化改革“1+11”三年行動(dòng)方案為抓手，不斷激發(fā)改革內(nèi)生動(dòng)力，增強(qiáng)發(fā)展外延活力，開創(chuàng)高質(zhì)量倍增發(fā)展新格局。財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)全流程價(jià)值鏈管理的核心，如何實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展是改革的關(guān)鍵。為落實(shí)省國(guó)資委重點(diǎn)工作任務(wù)，廣新集團(tuán)通過構(gòu)建價(jià)值創(chuàng)造型財(cái)務(wù)管控體系，提高現(xiàn)金創(chuàng)造能力、資金籌集與資金管理能力，推進(jìn)資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)資源科學(xué)、高效配置，推動(dòng)集團(tuán)價(jià)值持續(xù)穩(wěn)步提升，增強(qiáng)改革綜合成效，護(hù)航國(guó)企改革三年行動(dòng)順利“響鈴交卷”。
掛圖作戰(zhàn)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型頂層規(guī)劃設(shè)計(jì)
國(guó)企改革三年行動(dòng)之初，廣新集團(tuán)立足“管戰(zhàn)略、管資本”的核心職能，制訂財(cái)務(wù)管理三年行動(dòng)方案，通過梳理及分析集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展及財(cái)務(wù)管控的現(xiàn)狀，找出與“雙千億”（資產(chǎn)總額與營(yíng)業(yè)收入超千億）改革目標(biāo)的差距，并通過對(duì)標(biāo)優(yōu)化，制定了集團(tuán)財(cái)務(wù)管理“十四五”規(guī)劃，明確了財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型總目標(biāo)是構(gòu)建戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、司庫管理、共享財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)“四位一體”的價(jià)值創(chuàng)造型財(cái)務(wù)管控體系，篤定財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展新方向。
圍繞新的作戰(zhàn)藍(lán)圖，集團(tuán)制定各階段戰(zhàn)略目標(biāo)，并細(xì)化時(shí)間節(jié)點(diǎn)，確保有序推進(jìn)、扎實(shí)落地，其中2022年啟動(dòng)價(jià)值型財(cái)務(wù)管控體系基礎(chǔ)建設(shè)，2023-2024年深入優(yōu)化財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型，2025年實(shí)現(xiàn)管控體系的全面完善與提升。
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▲廣新集團(tuán)與省稅三分局“三聯(lián)一融”備忘錄簽約儀式
靶向發(fā)力，構(gòu)建“四位一體”財(cái)務(wù)管控體系
根據(jù)“四位一體”財(cái)務(wù)管控體系的要求，廣新集團(tuán)全力推動(dòng)四大功能模塊搭建：戰(zhàn)略財(cái)務(wù)制定整體財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與規(guī)則，司庫管理提供金融資源支持與服務(wù)，業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)完成具體業(yè)務(wù)場(chǎng)景中的財(cái)務(wù)管理職能，共享財(cái)務(wù)提供數(shù)據(jù)支持與共享服務(wù)。
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▲廣新集團(tuán)“54321”型價(jià)值財(cái)務(wù)管理體系
01 構(gòu)建戰(zhàn)略財(cái)務(wù)體系
緊密圍繞集團(tuán)戰(zhàn)略，構(gòu)建全面預(yù)算、稅務(wù)管控、投資支持、績(jī)效考核四大職能體系，并根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展的需要，動(dòng)態(tài)優(yōu)化戰(zhàn)略財(cái)務(wù)功能配置。
全面預(yù)算以價(jià)值創(chuàng)造為核心，優(yōu)化預(yù)算目標(biāo)確定機(jī)制，落實(shí)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)分解，完善預(yù)算閉環(huán)管理聯(lián)動(dòng)機(jī)制，推進(jìn)全面預(yù)算系統(tǒng)優(yōu)化升級(jí)。稅務(wù)管控著力推動(dòng)“一體聯(lián)動(dòng)、團(tuán)隊(duì)聯(lián)合、共治聯(lián)通，黨建融合”三聯(lián)一融的稅企共建平臺(tái)建設(shè)，打造稅企合作新標(biāo)桿，提高集團(tuán)整體稅務(wù)效益；投資支持圍繞價(jià)值創(chuàng)造關(guān)鍵要素，細(xì)化投資項(xiàng)目篩選標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系，實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策，并加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目投后的管理賦能與資金賦能。績(jī)效考核通過設(shè)置關(guān)鍵價(jià)值考核指標(biāo)，引導(dǎo)企業(yè)以價(jià)值創(chuàng)造為目標(biāo)導(dǎo)向，提高企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造能力。
率先提出參照中央企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)建立集團(tuán)司庫管理體系，從集團(tuán)戰(zhàn)略與價(jià)值創(chuàng)造的視角出發(fā)，對(duì)所擁有的金融資源進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、統(tǒng)籌調(diào)度和高效配置，持續(xù)提高集團(tuán)整體資金效益。搭建“1+10”資金管理體系制度，從資金內(nèi)控制度建設(shè)、大額資金關(guān)鍵環(huán)節(jié)監(jiān)管、專項(xiàng)融資檢查以及外匯風(fēng)險(xiǎn)提示等方面，加強(qiáng)所屬企業(yè)資金內(nèi)控管理，筑牢資金安全的第一道防線。啟動(dòng)搭建省屬國(guó)企首個(gè)境外財(cái)資中心，逐步將司庫管理覆蓋至境內(nèi)、外企業(yè)及上市公司。
03 建設(shè)財(cái)務(wù)共享中心
為支撐高質(zhì)量發(fā)展，提高財(cái)務(wù)管理的數(shù)字化、智能化水平，集團(tuán)學(xué)習(xí)借鑒數(shù)家國(guó)企經(jīng)驗(yàn)，著力搭建財(cái)務(wù)共享中心作為價(jià)值創(chuàng)造型財(cái)務(wù)管控體系的基礎(chǔ)設(shè)施與底層數(shù)據(jù)中心，為“數(shù)字廣新”戰(zhàn)略打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)共享中心采取“應(yīng)納盡納+統(tǒng)推統(tǒng)建+兼顧融合”的建設(shè)策略，爭(zhēng)取兩年內(nèi)搭建完成，目前已進(jìn)入實(shí)施階段，預(yù)計(jì)2022年底實(shí)現(xiàn)部分企業(yè)成熟模塊測(cè)試上線。
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▲廣新集團(tuán)財(cái)務(wù)共享建設(shè)《責(zé)任書》簽署儀式
04 組建業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)單元
在集團(tuán)所屬企業(yè)層面，著力將傳統(tǒng)財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)轉(zhuǎn)型為價(jià)值創(chuàng)造型財(cái)務(wù)BP角色，通過前三個(gè)功能模塊：戰(zhàn)略指引、資金保障和財(cái)務(wù)共享賦能，推進(jìn)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)功能轉(zhuǎn)型，加速業(yè)財(cái)融合，推動(dòng)集團(tuán)與企業(yè)戰(zhàn)略落地。
![圖片2.png]( "圖片2.png")
▲廣新集團(tuán)價(jià)值型財(cái)務(wù) “四“位一體關(guān)系
強(qiáng)筑保障，巧打人才與風(fēng)控“組合拳”
人才方面，在全集團(tuán)范圍內(nèi)宣傳、貫徹價(jià)值創(chuàng)造型財(cái)務(wù)管控新理念、新方法、新要求，加快推動(dòng)財(cái)務(wù)人員從傳統(tǒng)財(cái)務(wù)人員向新型管理人才的轉(zhuǎn)變。
風(fēng)控方面，牢固樹立底線思維，切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在價(jià)值創(chuàng)造中的統(tǒng)籌和兜底作用。加強(qiáng)合規(guī)管理，建立財(cái)務(wù)制度“廢、改、立”機(jī)制，適時(shí)根據(jù)管理需要進(jìn)行調(diào)整與優(yōu)化。強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，保障集團(tuán)資金鏈安全，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，為集團(tuán)財(cái)務(wù)安全保駕護(hù)航。持續(xù)完善集團(tuán)綜合監(jiān)督體系建設(shè)，健全問題全過程監(jiān)督閉環(huán)，利用綜合監(jiān)督合力確保財(cái)務(wù)工作合規(guī)合法。
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▲廣新集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人季度工作會(huì)議
01關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)續(xù)創(chuàng)歷史新高
截至2022年10月份，集團(tuán)資產(chǎn)總額和營(yíng)業(yè)收入均突破千億大關(guān)，營(yíng)業(yè)收入對(duì)比2019年增長(zhǎng)超400億元，三年平均增長(zhǎng)率超15%，利潤(rùn)總額55.17億元，實(shí)現(xiàn)三年業(yè)績(jī)翻一番，年化凈資產(chǎn)收益率16.45%，高于行業(yè)優(yōu)秀值5.05個(gè)百分點(diǎn)，高標(biāo)準(zhǔn)完成“穩(wěn)增長(zhǎng)”目標(biāo)，跑出了高質(zhì)量發(fā)展的“廣新速度”。
02財(cái)務(wù)管控水平進(jìn)一步提升
一是助力集團(tuán)“十四五”戰(zhàn)略目標(biāo)超進(jìn)度實(shí)現(xiàn)。截至目前，廣新集團(tuán)“十四五”時(shí)期“1158”戰(zhàn)略目標(biāo)（即資產(chǎn)總額1000億元、營(yíng)業(yè)收入1000億元、利潤(rùn)總額50億元、凈資產(chǎn)收益率8%）超進(jìn)度完成，“兩非”“兩資”企業(yè)全面清退，高成長(zhǎng)重點(diǎn)項(xiàng)目集群規(guī)模不斷壯大，資本結(jié)構(gòu)穩(wěn)中向好，財(cái)務(wù)管理“支撐戰(zhàn)略、支持決策、服務(wù)業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價(jià)值、防控風(fēng)險(xiǎn)”功能有效顯現(xiàn)。
二是預(yù)算與績(jī)效考核結(jié)合實(shí)現(xiàn)管理閉環(huán)。通過“優(yōu)機(jī)制、優(yōu)管控、優(yōu)系統(tǒng)”，形成了從戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算落實(shí)到考核評(píng)價(jià)的閉環(huán)管理體系，助推高質(zhì)量發(fā)展任務(wù)的有效落實(shí)。2019-2021年，集團(tuán)連續(xù)三年獲評(píng)省國(guó)資委全面預(yù)算管理工作先進(jìn)單位。
三是稅企精誠(chéng)共治助力稅務(wù)一體化管理。2021年7月廣新集團(tuán)與省稅務(wù)局第三分局雙方簽訂了“三聯(lián)一融”助企協(xié)作機(jī)制備忘錄，省稅務(wù)局第三分局與集團(tuán)精誠(chéng)共治，在黨建融合、稅收優(yōu)惠政策應(yīng)享盡享、一企一策服務(wù)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)防控協(xié)同方面形成了一系列豐碩的共建成果，集團(tuán)稅務(wù)管控質(zhì)量與效率大幅提升，榮獲省稅務(wù)局“三聯(lián)一融”示范先進(jìn)單位。
四是支持集團(tuán)重大投資項(xiàng)目落地。2021年11月，集團(tuán)收購(gòu)并表伊品生物公司，2022年6月，集團(tuán)收購(gòu)并表印尼廣青公司，在收購(gòu)過程中，財(cái)務(wù)管控體系通過投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)盡調(diào)、專項(xiàng)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，助力投資項(xiàng)目的落地。
03財(cái)務(wù)“造血”功能進(jìn)一步增強(qiáng)
一是維持“AAA”信用等級(jí)，獲取超千億融資額度確保資金鏈安全。截至2022年7月末，集團(tuán)整體取得授信及債券融資額度接近1,500億元，融資渠道多元化，可根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展需要實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期低成本的資金支持。
二是資本結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步下降。2021年集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債率、帶息負(fù)債率分別較2019年下降1.03、2.4個(gè)百分點(diǎn)，集團(tuán)總部短期、中長(zhǎng)期融資比例從2019年末1:1優(yōu)化至1:2，債務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。
三是資金運(yùn)營(yíng)效率提高，財(cái)務(wù)成本長(zhǎng)期維持在較低水平。近三年，集團(tuán)總部日均融資規(guī)模約為190億元，平均融資成本不超過3.5%，以理財(cái)及存款利息收入抵扣利息支出后，總部實(shí)際財(cái)務(wù)成本低于2%。
04數(shù)字化建設(shè)進(jìn)程進(jìn)一步加快
目前，集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心已初步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)交易流程化、標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)，集團(tuán)總部費(fèi)用管控系統(tǒng)完成上線，實(shí)現(xiàn)了一站式費(fèi)用報(bào)銷與費(fèi)用管控，助力企業(yè)降本增效；稅務(wù)管理信息系統(tǒng)一期項(xiàng)目建設(shè)已完工，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)稅務(wù)管理的標(biāo)準(zhǔn)化、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可控化、稅務(wù)數(shù)據(jù)的集中化、統(tǒng)計(jì)分析可視化；全面預(yù)算系統(tǒng)優(yōu)化項(xiàng)目已上線，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算與戰(zhàn)略管理系統(tǒng)的互聯(lián)互通，有力促進(jìn)了業(yè)財(cái)一體化。
![廣新集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部舉辦價(jià)值型財(cái)務(wù)管控學(xué)習(xí)競(jìng)賽活動(dòng).jpg]( "廣新集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部舉辦價(jià)值型財(cái)務(wù)管控學(xué)習(xí)競(jìng)賽活動(dòng).jpg")
▲廣新集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部舉辦價(jià)值型財(cái)務(wù)管控學(xué)習(xí)競(jìng)賽活動(dòng)
惟改革者進(jìn)，惟創(chuàng)新者強(qiáng)，惟改革創(chuàng)新者勝。如今，廣新集團(tuán)財(cái)務(wù)管理邁向轉(zhuǎn)型發(fā)展新征程，實(shí)現(xiàn)了管理理念從局部到全局、管理創(chuàng)新從被動(dòng)到主動(dòng)、管理方法從粗放到精細(xì)、管理工具從落后到先進(jìn)的轉(zhuǎn)變。國(guó)企改革三年行動(dòng)即將收官，集團(tuán)將持續(xù)推動(dòng)各項(xiàng)改革工作穩(wěn)步向前，牢固樹立價(jià)值創(chuàng)造理念，推動(dòng)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型不斷走深走實(shí)，加快建設(shè)有價(jià)值、負(fù)責(zé)任、受尊重的一流國(guó)有資本投資公司，打造成為省屬企業(yè)先進(jìn)制造業(yè)龍頭企業(yè)。